증여세 세율 면제 공제한도 총정리 증여세율, 증여세율표, 감면, 할증, 세금 면제 등

증여세 세율 면제 공제한도 총정리 증여세율, 증여세율표, 감면, 할증, 세금 면제 등

증여한 재산을 3개월 내에 돌려받아 부동산 증여 취소로 증여세 면제받는 방법, 부동산을 선물로 주고 3개월 내에 되돌려 받는 상황에 대한 세금 혜택을 정확하게 설명합니다. 상속세 및 증여세법에 기반하여 증여세 면제 조건과 연관 법규, 필요 서류 등을 포괄적으로 다룹니다. 이주택 씨는 두 채의 아파트를 가지고 있었고, 결혼하는 아들에게 한 채를 선물로 주었어요. 하지만 며칠 후, 세무사 친구를 만나 이야기를 나누다가 예상치 못한 소식을 듣게 됩니다.

아파트의 시장 가치를 고려할 때, 무려 2,400만 원의 증여세가 발생한다는 거죠. 주택 씨는 아들이 아직 그만큼의 세금을 내야할 여력이 없어, 본인이 대신 세금을 납부하기로 했습니다.


혼인 및 결혼자금 증여재산공제
혼인 및 결혼자금 증여재산공제

혼인 및 결혼자금 증여재산공제

2024년부터 새롭게 신설되는 혼인증여재산공제 or 결혼자금증여재산공제는 기존 증여세 면제한도 5,000만 원에 혼인 공제항목 1억 원을 추가하게 됩니다.

이는 자녀가 혼인을 하게 되면 부모는 자녀에게 1억 5,000만 원까지 비과세로 재산을 증여할 수 있다는 것인데, 결혼에 있어서 실질적인 걸림돌이 되는 주택 가격이 워낙 높아졌고, 출산율이 OECD국가 중에 꼴찌여서 그런지 이를 타개하고자 정부에서 내놓은 정책으로 보입니다.

2023년 증여세 면제한도액
2023년 증여세 면제한도액

2023년 증여세 면제한도액

그러면 증여세 면제한도액에 에 관하여 제대로 알아볼게요. 배우자가 가장 많은 면제한도를 가질 수 있습니다. 배우자는 6억 원 공제가 가능하며, 수증자가 자녀성년는 5천만 원, 자녀미성년자는 2천만 원입니다. 하지만 이와 반대로 자녀가 부모에게 증여를 할 시는 수증자 부모도 동일한 5천만 원이 가능합니다. 그러면 직계가 아닌 할머니가 손자에게 증여를 한다면 어떻게 될까요? 수증자가 손자녀이어도 5천만 원이 가능합니다.

직계 이외의 친족인 현제 자매 간에는 1천만 원만 증여를 할 수 있습니다. 아래 표를 통해 정리하시길 바랍니다.

증여세 계산방법
증여세 계산방법

증여세 계산방법

증여세 계산방법은 증여받은 재산가액에서 면제되는 한도금액만큼의 뺀 다음 세율을 곱해주고, 마지작에 누진공제액을 빼주면 최종적으로 부담해야 하는 증여세가 산출됩니다. 1. 과세표준 증여받은 재산에서 면제한도를 빼 주면 과세표준금액이 됩니다. 2. 증여세 계산방법 증여세 세율은 10 50까지 적요합니다. 과세표준 금액에 따라 10 50를 적용하면서 누진공제액을 차감한 증여세가 산출되기에 다음음 현금 5억 원을 받았을 때 내야 하는 세금을 알아보겠습니다.

증여세 계산방법 예시로 부모가 성인 자녀에게 현금 5억 원을 증여할 경우 계산을 해보겠습니다.

가족 간 증여세의 혜택은 무엇인가요?

가족 간 증여세를 활용하면 재산의 소재지나 나이, 소득과 관계 없이 부모 자식 간 등 가족 간 자산 이전이 가능해집니다. 이를 통해 재산 계획과 세제 최적화를 할 수 있으며, 가족 간 경제적인 결속을 강화할 수 있습니다.

또한, 증여를 받은 인원은 세금을 납부하여 증여세 신고를 함으로써 법에 따른 의무를 이행하게 되며, 향후 재산 이전 시 부과될 수 있는 상속세 등의 부담을 줄일 수 있습니다.

증여세 면제한도

증여세 면제한도란 증여세를 내야 할 수증자가 배우자, 자녀, 6촌 이내 혈족4촌 이내 인척으로 증여받았을 때 공제를 받을 수 있는 금액입니다. 바로 살펴보겠습니다. 배우자 증여한도 배우자는 최대 6억 원까지 공제할 수 있어 가장큰 증여한도를 갖고 있습니다. 4,5억씩 증여했더라도 6억원까지 면제라 세금을 내야할 필요 없겠죠? 자녀 증여한도 성인 자녀 기준 10년간 5천만 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 만약 8천만 원의 돈을 10년 이내 증여했다면 3천만 원에 관하여 세금을 납부하면 됩니다.

미성년 자녀 증여한도 미성년 자녀의 경우 최대 증여한도는 2천만 원입니다. 혹시 자녀가 부모에게 증여했다면 나이 상관없이 5천만 원까지 공제 받게 됩니다. 직계비속의 경우 5천만원까지 증여한도 받을 수 있습니다.

결론적으로

부동산 증여는 쉬운 과정이 아닙니다. 세금, 법규, 시간적 제약 등 여러가지 요소를 고려해야 합니다. 그래서 이런 중요한 결정을 내리기 전에는 반드시 전문가의 조언을 구출하는 것이 중요합니다. 지금까지 부동산 증여와 연관된 세금 문제에 관하여 알아보았습니다. 이 정보가 여러분에게 도움이 되길 바랍니다.

자주 묻는 질문

혼인 및 결혼자금

2024년부터 새롭게 신설되는 혼인증여재산공제 or 결혼자금증여재산공제는 기존 증여세 면제한도 5,000만 원에 혼인 공제항목 1억 원을 추가하게 됩니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.

2023년 증여세

그러면 증여세 면제한도액에 에 관하여 제대로 알아볼게요. 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.

증여세 계산방법

증여세 계산방법은 증여받은 재산가액에서 면제되는 한도금액만큼의 뺀 다음 세율을 곱해주고, 마지작에 누진공제액을 빼주면 최종적으로 부담해야 하는 증여세가 산출됩니다. 자세한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.