연말정산 놓치면 안되는 공제항목 알아보기 경정청구 방법

연말정산 놓치면 안되는 공제항목 알아보기 경정청구 방법

연말이 되면 13월의 월급에 기대를 하게 됩니다. 근로자 등 세금부담을 완화하고자 2023년 연말정산 공제항목 한도 증가 등 변경사항을 발표하였습니다. 아래 변경된 항목 미리 확인하시고 빠짐없이 세액공제받으시길 바랍니다.

연말정산 기본공제 금액과 한도

연말정산 과정에서 근로자는 각 부양가족에 대하여 최대 150만 원까지 기본공제를 받을 수 있습니다. 이 금액은 근로소득자가 부양가족을 둔 것에 대한 세금 부담을 줄이기 위해 정부에서 제공되는 혜택입니다. 기본공제 금액 기본공제는 부양가족 한 명당 연 150만 원으로 설정되어 있으며, 이는 근로자의 세금 계산 시 직접 공제되는 금액입니다. 부양가족이 여러 명인 경우, 각각에 대하여 150만 원씩 공제받을 수 있어, 공제 금액은 증가합니다.

공제 한도 기본공제의 최대 한도는 부양가족의 수와 특정 조건에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 장애인 부양가족이 있는 경우 추가 공제 혜택을 받을 수 있으며, 이는 기본공제 금액을 초과할 수 있습니다. 세금 절감 효과: 연말정산을 통해 기본공제를 적용받음으로써 근로자는 상당한 세금 절감 효과를 기대할 수 있습니다.

의료비공제 한도 세액공제율

의료비공제는 기본공제 대상자로 등록되어 있는 사람을 위해서 지출한 의료비에 대하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 기본공제 대상자의 소득이나 연령에 관련 없이 받을 수 있습니다. 연말정산 시 받을 수 있는 의료비공제 한도는 아래와 같습니다. 위의 공제율에 그러므로 총급여액의 3를 초과하는 의료비를 연간 700만원 한도까지 공제 받을 수 있습니다.

연말정산 계산법

연말정산은 다음과 같은 절차로 계산하게됩니다. 연말정산 계산에서 주요 절차는 총 3가지로 소득공제, 과세표준, 세액공제로 나눌 수 있습니다. 먼저 소득공제입니다. 소득공제란 근로자가 소득을 벌때 지출이 발생할 수 밖에 없음을 감안해주는 것입니다. 이런 소득공제의 종류로는 일반적으로 근로소득공제, 인적공제입니다. 근로소득공제는 소득공제 중 가장 큰 비율을 차지하는 것으로, 근로자라면 국세청에서 자동으로 소득공제 받게됩니다.

인적공제는 근로자가 직접 부양하는 가족이 있다면 인원수대로 공제를 받을 수 있는 항목입니다.

부모 공제를 위해 필요한 서류

필요한 서류는 부모님이 함께 거주하는지, 따로 거주하는지에 따라 나누어집니다. 함께 거주하는 경우 주민등록등본만 제출하면 됩니다. 하지만 따로 겨주하는경우는 회사마다. 별도 요구출하는 서류가 있을 것입니다. 부모 공제를 받기 위한 제출서류는 세법에 분명히 공지되어있지 않기 때문에, 회사연말정산 담당자와 확인이 필요합니다. 다만 아래 서류가 대표적인 서류이니 미리 준비하시는 것을 추천드립니다.

이어서 과세표준입니다. 총급여에서 소득공제를 한 값을 통해 과세표준에서 세율을 책정합니다. 과세표준의 대표적인 특징으로는 수익이 높을수록 세율이 높아진다는 것입니다. 그러므로 소득공제의 경우 같은 금액을 공제받더라도 고소득자에게 더욱 유리하게 적용됩니다. 예를들어 100만원의 소득공제를 받았는데 2023년기준 1,400만원의 과세표준으로 6의 세율에 해당되면 100만원 times 6 6만원을 공제받게 됩니다. 하지만 과세표준이 1억원으로 35의 세율구간이라면 100만원 times 35 35만원을 공제받습니다.

마지막으로 세액공제입니다. 과세표준에따라 산출세액이 나오면 추가적으로 공제를 받아 세액을 줄일 수 있습니다.

민감한 공제항목들

연말정산할 때 민감한 항목들이 있습니다. 예를 들어, 본인 배우자나 부양가족이 장애인이라거나 배우자가 실직한 사실, 어버이의 재혼, 월세에 거주하는 사실, 종교단체에 기부하고 있다는 사실 등이 있습니다. 연말정산 때 공제받기 위해서는 직장에 알려야 하는데, 알리고 싶지 않아서 고의로 누락하는 경우가 많습니다. 하지만 직장에 알리고 싶지 않은 공제항목들도 경정청구를 통해 세금을 돌려받을 수 있습니다.

경정청구란 세금을 더 많이 내놓거나 적게 돌려받아서 정정을 요구출하는 제도입니다. 경정청구는 5년 안에 주소지 관할 세무서에 경정청구를 하거나 홈택스에서 직접 할 수 있습니다. 홈택스 홈페이지에서 “홈택스 > 세금신고 > 종합소득세 > 근로소득 신고 > 들어가서 신청하면 됩니다. 직장에 서류를 제출할 필요 없이 각각 신청할 수 있어 간편합니다. 이상으로 연말정산 놓치기 쉬운 공제항목과 경정청구 방법에 대하여 알려드렸습니다.

자주 묻는 질문